Vejamos a seguir, um exemplo simplificado de um fluxo de caixa projetado:
A Comercial Carvalho é uma loja de conveniências e elabora orçamentos trimestrais para acompanhamento de suas atividades e para decisões sobre a política de preços e prazos. Para o terceiro trimestre de 2010 temos as seguintes projeções:
Mês |
Compras |
Vendas |
Despesas
|
Julho |
54.000,00 |
60.000,00 |
12.000,00 |
Agosto |
45.000,00 |
58.000,00 |
13.100,00 |
Setembro |
42.000,00 |
79.000,00 |
14.840,00 |
Informações
complementares:
a) Compras: a empresa adota como política realizar 50% de suas
compras à vista e o restante com 30 dias de prazo.
b) Vendas: são realizadas 30% à vista e 70% com 30 dias
de prazo.
c) Despesas: todas as despesas são pagas no próprio mês
de realização.
d) O saldo de caixa projetado em 01 de julho de 2010 é de R$ 31.000,00.
e) A empresa projetou, ainda, que em 01 de julho haveria saldos a receber
(vendas) no valor de R$ 14.000,00 e a pagar (compras) no valor de R$ 22.000,00.
Vejamos um esquema para elaboração do fluxo de caixa projetado:
