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- O Relatório de Fluxo de Caixa
O relatório
de fluxo de caixa que tem sido aceito, inclusive em nível internacional,
é segmentado em três grandes áreas:
Cada
uma dessas grandes áreas será conceituadas na apresentação
que será disponibilizada, juntamente com a atividade do módulo.
Contudo,
sobre a ilustração citada, algumas observações
merecem destaque. São elas:
1. Os
conceitos de fluxos de caixa diário e mensal poderão
ser visualizados;
2. As atividades operacionais, de investimentos
e de financiamento, serão explicadas;
3. O
período do fluxo de caixa da apresentação
pode ser considerado anual;
4. Na estrutura
do fluxo de caixa estão colocados dados de dois períodos
consecutivos;
5. Observe
os valores das contas e as diferenças em cada grupo ou
área descrita no item 2;
6. Após
o último item do fluxo de caixa, que são as atividades
de Financiamento, você verá exemplos de como calcular
os valores de determinadas contas (existe uma fórmula)
antes de lançá-los no DFC e, além disso,
poderá ser visto a Fonte dos valores, de onde foram coletados
os dados.
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