Exemplo
1) Suponha que, na Empresa JJ, o fluxo de caixa esteja sinalizando uma sobra de caixa no valor de $20.000,00 pelo período de 20/09/2005 a 30/11/2005. O Banco NN, Banco Múltiplo, oferece uma taxa bruta de 21,50% ao ano, a Empresa JJ, aceita. Suponha que, para este período de aplicação, a alíquota do Imposto de Renda seja de 22,5%.
Com base nesses dados, responda as questões a seguir.
a) Qual o valor de resgate bruto?
b) Qual o valor do Imposto de Renda?
c) Qual o valor líquido de resgate?
Resolução:
a) Valor de resgate bruto
De imediato devemos calcular o prazo da operação.
(30-20) + 31 + 30 = 71 dias
Solução
pela HP-12C
FV
= PV (1+i)n
FV = $20.000,00 (1 + 0,215)71/360
FV = $20.000,00 (1,215)71/360
FV = $20.783,09952
b) Valor do imposto de renda
IR = (FV – PV) x 0,225
IR = ($20.783,09952 - $20.000,00) x 0,225
IR = $176,1973920
c)Valor líquido de resgate
VL = FV – IR
VL = $20.783,09952 - $176,1973920
VL = $20.606,90213
d) Taxa líquida nesta operação |
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