O departamento
financeiro da Empresa Alfa está desenvolvendo programação
de desembolsos de caixa. O departamento reuniu os seguintes dados
necessários ao preparo de programação de pagamentos
para os meses de outubro, novembro e dezembro, com o objetivo de
elaborar o orçamento de caixa para este período.
•
Compras à vista: as compras representam 70% de suas
vendas; 10% desse montante são pagos à vista,
70% são pagos após 30 dias e 20% são
pagos após 60 dias da data da compra;
• Pagamentos de aluguel: o aluguel de $ 5 será
pago mensalmente.
• Ordenados e salários: os ordenados e salários
podem ser calculados somando 10% de suas vendas mensais
ao montante fixo de $ 8;
• Pagamento de impostos: Impostos no valor de $ 25
precisam ser pagos em dezembro;
• Aquisição de equipamentos: uma máquina
nova custando $ 130 será comprada e paga em novembro;
• Pagamento de juros: juros de $ 10 serão pagos
em dezembro;
• Dividendos em dinheiro: os dividendos de $ 20 serão
pagos em outubro;
• Pagamentos de empréstimos: em dezembro existe
uma amortização de $ 20.
Programação de pagamentos da Empresa Alfa (em
$)
| Compras
(0,70 x venda) |
Ago
$ 70
|
Set
$140
|
Out
$280
|
Nov
$210
|
Dez
$140 |
| Compra
à vista (0,10) |
$
7 |
$14 |
$28 |
$21 |
$14 |
| Pagamentos: |
|
|
|
|
|
| Compra
c/um mês (0,7) |
|
49 |
98 |
196 |
147 |
| Compra
c/60 dias (0,20) |
|
|
14 |
28 |
56 |
| Aluguel |
|
|
5 |
5 |
5 |
| Ordenados
e salários |
|
|
48 |
38 |
28 |
| Aquisição
de equipamentos |
|
|
|
130 |
|
| Pagamento
de juros |
|
|
|
|
10 |
| Dividendos
em dinheiro |
|
|
20 |
|
|
| Amortização
de empréstimos |
|
|
|
|
20 |
| Impostos |
|
|
|
|
25 |
| |
|
|
|
|
|
| Total
de pagamentos |
|
|
$213
|
$418
|
$305 |
|