O orçamento de caixa ou projeção de caixa, é um demonstrativo dos fluxos de entradas e saídas de caixa da empresa, usado para estimar suas necessidades de caixa no curto prazo. O orçamento de caixa é um instrumento (um mapa) gerencial básico em qualquer tipo de organização. Em geral, o orçamento de caixa é elaborado para um ano, embora possa ser desenvolvido para qualquer período.

Dentre os componentes mais comuns das entradas de caixa encontram-se: vendas à vista; cobranças de vendas a prazo; captações de empréstimos; emissão de títulos de dívidas; venda de itens do ativo permanente; receitas de aluguéis, recebimentos de lucros/dividendos de empresas ligadas etc.

Por sua vez os pagamentos (saídas de caixa) mais comuns são: compras à vista; compras a prazo; pagamento de despesas financeiras; prestações de leasing; amortização de empréstimos; amortização de emissão de dívidas no mercado de capitais; pagamento da folha (salários)/encargos trabalhistas; pagamentos de impostos; distribuição de lucros/dividendos; recompra ou resgate de ações; aquisição de equipamentos para o ativo permanente etc.

Para efeito de orçamento de caixa, é importante observar que custos/despesas operacionais ou não operacionais que não envolvam desembolsos de caixa, não são incluídos no orçamento de caixa.

O fluxo de caixa líquido é a diferença entre os recebimentos e os pagamentos de caixa num dado período de tempo. Somando-se ao fluxo de caixa líquido o saldo inicial de caixa, chega-se ao saldo final de caixa.

Um componente interessante na administração de caixa é o caixa mínimo. Ele opera como uma reserva de segurança de forma a cobrir imprevistos de caixa, isto é, a falta de sincronização entre as entradas e saídas de fundos. Quanto maior o caixa mínimo, maior tende a ser a falta de sincronização.

A incerteza no orçamento de caixa pode ser reduzida, por exemplo, por meio da técnica de análise de sensibilidade, projetando-se uma situação pessimista, outra mais provável e outra otimista.

Finalmente, tirando-se do saldo final de caixa o valor do saldo mínimo de caixa, chega-se ao financiamento total necessário ou saldo excedente de caixa.