| 1
- Conceitos e objetivos do Fluxo de Caixa Define-se
fluxo de caixa como um instrumento gerencial de programação
financeira, que corresponde às estimativas de entradas e saídas
de caixa para um determinado período de tempo projetado.
Segundo Zdanowicz
(2002), dentre os objetivos básicos do fluxo de caixa destacam-se
• otimização do caixa mínimo;
• estruturação de linhas de crédito no
mercado financeiro de acordo com as necessidades reais da empresa;
• permitir o planejamento dos desembolsos de acordo com as
disponibilidades de caixa, evitando-se o acúmulo de compromissos
elevados em períodos em que as receitas tendem a ser baixas;
• facilitar a escolha das melhores oportunidades de aplicação
das sobras de caixa, operando-se de forma simétrica entre
as sobras de caixa e o tempo exato dos papéis;
• providenciar as fontes para atender aos projetos de implantação,
expansão, modernização ou relocalização
industrial e/ou comercial;
• facilitar a integração entre o departamento
financeiro com os demais departamentos na organização,
facilitando assim os controles financeiros.
|
|