Para um período de, por exemplo, noventa dias, se imaginarmos um fluxo de caixa simples como o mencionado, o que está sendo proporcionado com este mapa gerencial, no dia a dia da empresa, em termos de movimento de dinheiro? É mais fácil para a empresa tomar decisões com um mapa, o qual forneça as coordenadas em termos de poder de manobra com o dinheiro. É possível imaginar as facilidades deste mesmo instrumento para os próximos doze meses. Todas as empresas o adotariam automaticamente pelas facilidades.

Esse instrumento, na maior parte das vezes, infelizmente, é utilizado de forma muito rudimentar, abrangendo períodos muito pequenos e, assim mesmo, sempre com informações truncadas.

O modelo ideal de fluxo de caixa para uma empresa seria aquele que unisse, em termos de entendimento e pensamento, o administrador financeiro e o principal executivo da empresa. O fluxo de caixa não deve servir de camisa de força para a empresa. Ele deve ter um formato adaptado à realidade e especificidades da empresa na qual será aplicado.

O maior drama do setor financeiro diante de um fluxo de caixa é fazer com que o “Saldo” do fluxo de caixa, todo dia, aproxime-se o mais perto possível de 100% do valor previsto. O ideal seria começar com um fluxo que cobrisse um período de tempo igual ao do ciclo operacional da empresa.