| O grande
problema das saídas de caixa está na sonegação
das informações dentro da empresa (não confundir com
sonegação fiscal).
Exemplos:
a) percebe-se, no
dia 25, que o departamento de compras esqueceu de informar uma compra
de matéria-prima ocorrida no último dia 15.
b) se o departamento de RH esqueceu de informar o valor do contrato
de prestação de serviços sobre treinamento dos
vendedores que ocorrerá na próxima semana, o pagamento
será efetuado dentro de 15 dias e, somente uma semana depois
do fechamento do contrato, o RH fornecerá essa informação
ao departamento financeiro.
Quando se trata de desembolso, o que irrita o financeiro é que
a saída de dinheiro aumentará.
Um dos maiores problemas do fluxo de caixa refere-se às entradas
de caixa. Por quê?
Ao contrário das saídas que por esquecimento de informação
ficarão maiores (o departamento de manutenção esquece
de informar o valor e a data de uma duplicata referente à compra
de peças de reposição); do lado das entradas, o que
ocorre, por exemplo, quando não se tem um perfeito entendimento
da qualidade da liquidez dos clientes? O valor das entradas irá
diminuir. Logo, se diminuir o valor das entradas programadas para uma
determinada data, o caminho será a captação de empréstimos
bancários, provocando com isso o aumento das despesas financeiras
com reflexo direto sobre o lucro da empresa. O aumento da despesa financeira
irá provocar uma queda no lucro líquido, isso irá
provocar uma redução de dinheiro no bolso do sócio
(acionista).
Um fluxo de caixa poderia ter o seguinte formato:
Fluxo de caixa da Empresa Muito Boa – levantado em 01/07/04 –
período de 120 dias – até 29/10/04.
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