Em termos de fluxo de caixa, um grande desafio ocorre em empresas nas quais o crescimento está constantemente presente, visto que estão voltados para novos produtos, novos mercados, novos clientes, novos fornecedores e novos funcionários. É como se emergisse, sempre, novas empresas dentro daquela empresa. Essa situação pode ser um pouco frustrante para o administrador financeiro. Acertar no “Saldo” com muita precisão não será fácil.

Como construir um caminho sólido na administração do fluxo de caixa?
Caso a empresa esteja iniciando no caminho do fluxo de caixa, deve começar reunindo todos os valores a receber ordenando-os em termos de prazo de vencimento; permitir que os valores sejam lançados no fluxo de tal maneira que o seu vencimento ocorra sempre em dias úteis bancários. Fazer o mesmo com as contas a pagar, considerando tanto fornecedores quanto credores. Descobrir o ciclo operacional da empresa e fazer o fluxo correr por este caminho.

Com relação às duplicatas a receber em atraso, o que fazer? O ideal é retirá-las do fluxo após uma determinada data de atraso. Isto exigirá um profundo conhecimento dos clientes porque no dia a dia, é comum, aqueles clientes que só pagam em cartório, ou aqueles que têm o hábito de só pagar quinze ou vinte dias após o vencimento, serem mantidos no fluxo, jogando-se os valores para frente.

Outras situações ocorrem sem que se tenha qualquer tipo de experiência com aquele cliente que está atrasado. Nesse caso, geralmente, envia-se o título para o cartório sem saber o que irá acontecer. Quando não se tem experiência com o cliente, em termos de liquidez, o ideal é tirar o valor, após o vencimento, do fluxo.