Caso exista no fluxo de caixa em poder do principal executivo falta de lançamentos de saídas de caixa com valor significativo, a frustração será grande, por isso, é fundamental que todos os departamentos da empresa estejam comprometidos com as informações financeiras. Este trabalho compete mais ao financeiro do que a qualquer outro membro da equipe. É fundamental o registro das informações e a busca de um modelo de gestão.

D) Suponha que o fluxo de caixa na sua empresa apresente, em uma sexta-feira qualquer, um déficit de caixa de ($20.000,00). Esta defasagem de caixa, na segunda-feira (três dias após) será totalmente coberta, porque está prevista uma entrada de caixa suficiente para deixar o fluxo positivo por um período de dez dias corridos. A empresa costuma pagar a folha de pagamento sempre no dia 03 de cada mês. O interessante é que, justamente este valor de $20.000, em aberto, poderia referir-se à folha. Além da folha, existe o pagamento para um fornecedor de exatamente $20.000.

O fluxo de caixa, nesta empresa, vem há muito operando sem grandes surpresas, isto é, não têm ocorrido erros por falta de informação. O financeiro há muito não experimenta pesadelos por causa do fluxo de caixa. Qual a atitude que o administrador financeiro da empresa deve tomar com relação à defasagem de caixa de $20.000?

Solução:

O quê deverá ser evitado? O administrador financeiro deve sugerir para o principal executivo que a folha seja paga na segunda-feira.

O comprometimento (empresa/funcionário ou funcionário/empresa) deve ser de ambas as partes, sempre.

Se o principal executivo for experto, somente depois de esgotada toda sorte de tentar levantar recursos é que ele concordará com a hipótese de adiar a folha. Aliás, dependendo do stakeholder, torna-se perigoso fazer esse tipo de proposta, pois, além de receber um não, poderá levar o “bilhete azul”. O administrador financeiro deve evitar qualquer tipo de constrangimento com relação à folha de salários.

Uma segunda alternativa seria simplesmente ligar para o fornecedor e avisar que o pagamento será feito na segunda-feira. Antes disto, seria interessante avisar o administrador de compras. Dependendo do grau de dependência do fornecedor o susto do comprador será grande.