1) A administração da Empresa JJ prevê que suas saídas de caixa (demanda de caixa) para o próximo ano serão de $1.650.000. Seu custo de conversão unitário foi determinado em estudo recente como sendo de $35, e suas aplicações em títulos negociáveis rendem atualmente 18% ao ano.
Calcule o montante ótimo de caixa a ser transferido de títulos negociáveis, isto é, o VEC. Qual deverá ser o número de conversões durante o ano? Qual deverá ser o saldo médio de caixa? Qual deverá ser o custo total da administração de caixa?
Solução:
VEC = 
(2
x $35 x $1.650.000)/0,18
VEC = $25.331,14
Como cada reposição
de caixa é feita no valor de $25.331,14, segue-se que o número
de conversões durante o ano será de: $1.650.000/$25.331,14
= 65,14
O saldo médio de caixa deve alcançar $25.331,14/2
= $12.665,57
O custo total = ($35 x 65,14) + (0,18 x 12.665,57) = $4.559,70