Vejamos algumas
definições de fluxo de caixa para comprovar isto.
Segundo Previdelli (1995, p. 208), o fluxo de caixa “...representa
a previsão, o controle e o registro da movimentação
dos recursos financeiros (entradas e saídas de caixa)
durante um determinado período, assumindo um caráter
de planejamento financeiro quando é projetado para
o futuro”.
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Já Salim et al. (2001, p. 115) definem o fluxo de
caixa como uma representação “...da
evolução das entradas e saídas de recursos
financeiros da empresa ao longo do tempo, de forma a visualizar,
a cada momento, a disponibilidade líquida do caixa
e verificar se os desembolsos futuros poderão ser
efetuados nas datas previstas”.
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Portanto,
podemos nos valer da analogia e com base nas definições
apresentadas dizer que:
O fluxo de caixa para um novo empreendimento é um registro
e uma projeção das entradas e saídas de caixa
resultantes de determinado negócio.
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De acordo com o Sebrae,
são objetivos do fluxo de caixa:
• Proporcionar o levantamento de recursos financeiros necessários
às operações econômico-financeiras
da empresa.
• Utilizar, da melhor forma possível, os recursos
financeiros disponíveis na empresa para que esses não
fiquem ociosos, estudando, antecipadamente, a melhor aplicação,
o tempo e a segurança dos mesmos.
• Saldar as obrigações da empresa nas datas
de vencimento.
• Analisar as fontes de crédito que proporcionam
empréstimos menos onerosos, em caso de a empresa necessitar
de recursos.
• Desenvolver, na empresa, o controle dos saldos de caixa
e dos créditos a receber.
• Buscar o perfeito equilíbrio entre ingressos e
desembolsos de caixa da empresa.
• Manter a empresa em permanente situação
de solvência.
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