Basicamente os bancos têm lucro porque mantém passivos de curto prazo, como depósitos em conta corrente, e usam os proventos para comprar ativos de longo prazo como empréstimos com taxas de juros mais altas. Este processo de transformação dos ativos, de prazos e taxas variadas, gera a diferença necessária para as instituições financeiras obterem lucro.

Neste processo, os administradores dos bancos devem se preocupar com quatro questões relevantes, que são:

Além destas quatro questões, os administradores de bancos e outras instituições financeiras devem se preocupar também com a análise profunda e detalhada do risco de crédito, ou seja, o risco de não receber os empréstimos adquiridos. Uma operação mal sucedida pode comprometer boa parte dos lucros planejados. O risco da taxa de juros é outro tipo de risco que, dependendo do momento econômico e de mudanças de trajetória na taxa de juros do mercado, pode alterar a posição de um empréstimo de lucrativo para prejudicial.