O planejamento financeiro estabelece o método (caminho) pelo qual às metas financeiras devem ser atingidas. Os planos financeiros (operacionais) de curto prazo especificam as ações financeiras de curto prazo e o impacto previsto dessas ações. Esses planos abrangem, freqüentemente, um período de um ano.

A viabilização do planejamento operacional será, normalmente, acompanhada de quatro demonstrativos financeiros, a saber: