Módulo 1 –Planos financeiros (operacionais) de curto prazo

Com base nas informações obtidas nos exemplos anteriores: programação de recebimentos e de pagamentos, além das informações a seguir, tem-se:

• o saldo de caixa em fins de setembro era de $ 50;
• o departamento financeiro opera com um saldo mínimo de caixa de $ 25.

Orçamento de caixa (em $)
	Out	Nov	Dez
Total de recebimentos	$ 210	$ 320	$ 340
Menos: Total de pagamentos	213	418	305

Fluxo líquido de caixa	($ 3)	($ 98)	$ 35
Mais: Saldo inicial de caixa	50	47	(51)

Saldo final de caixa	$ 47	($ 51)	($ 16)
Menos:Saldo mínimo de cx.	25	25	25

Mais: Financiamento necessário	-	$ 76	$ 41
Saldo excedente de caixa	$ 22	-	-

Observações:

• O Fluxo líquido de caixa apresenta a diferença matemática entre os recebimentos e os pagamentos de caixa, conforme mapas de recebimentos e pagamentos confeccionados;
• o saldo inicial de caixa $ 50 de outubro, refere-se ao saldo final de caixa de setembro;
• a necessidade de captação de recursos no mercado financeiro em novembro e dezembro aparece com valores superiores ao Saldo Final de caixa. Por quê?
A causa é o saldo mínimo de caixa. Observe que, $ 51 + $ 25 = $ 76. Volte para o mês de outubro, note que o Saldo final de caixa é de $ 47, no entanto, o valor disponível para aplicação no mercado financeiro é de $ 22. Por quê? O saldo mínimo de caixa exigiu $ 25, logo, $ 47 – $ 25 = $ 22.