Mapa de Fluxo de Fundos do Grupo Perdigão S/A (Consolidado) p/ 31/12/05

Caixa gerado pelas operações	$636.675
(-) Variação no IOG	$50.101
Caixa gerado pelas atividades operacionais	$586.574
(+) Aumento do capital via dinheiro novo	$ xxxxxxx
(-) Investimento bruto no ativo permanente	$338.077
Caixa após investimento bruto no AP	$248.497
(+) Variação nos financiamentos/empréstimos de LP	$660.677
(-) Variação nos financiamentos/empréstimos de CP	$158.160
(-) Dividendos pagos/propostos e juros s/cap. Próprio	$108.289
Caixa gerado após atividades de financiamento	$643.025

Agora, observe o seguinte:

Logo, saber administrar os estoques e as contas a receber, geralmente, os principais itens do ACO, bem como, saber utilizar o crédito de fornecedores, normalmente, a principal rubrica do CF, torna-se de vital importância para qualquer empresa, seja ela de pequeno, médio e/ou grande porte.

Outro detalhe... Os investimentos no ativo permanente, sejam eles via compra de outras empresas (recentemente tivemos o caso da Vale do Rio Doce e a Inço), seja via expansão do imobilizado, deverá ser acompanhado sempre por uma observação muito importante, a saber: entrada de dinheiro novo via emissão de novas ações (no caso das S/A) e/ou quotas (no caso das Ltda) e - cuidado, muito cuidado - via captação de recursos de longo prazo no mercado financeiro.