Representando a relação entre a taxa e o valor presente dos fluxos em termos geométricos, têm-se:

Na figura acima podemos verificar que a TIR é a taxa (r) que iguala o valor presente (PV) dos fluxos de caixa futuros de um projeto ao seu custo FC₀.

Se a taxa escolhida for superior (TS) a TIR, resultará em um valor presente inferior (PVI) ao FC₀, dada sua relação inversa.

Se a taxa escolhida for inferior (TI) a TIR, resultará em um valor presente superior (PVS) ao FC₀.

Esta relação, demonstrada geometricamente, gera dois triângulos cuja razão dos lados (abc e ade) formam uma proporção, assim:

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