Módulo 03 -Reengenharia

2 - Financiamento de tributos e tarifas públicas

É o adiantamento que os bancos fornecem às empresas sobre o valor que as mesmas pagarão ao governo, na forma de tributos ou tarifas públicas. Para o banco, funciona como elemento agregador, de manutenção de contato com o cliente e, ainda, pode gerar alguma rentabilidade. Para as empresas significa mais uma alternativa em caso de fluxo de caixa insuficiente para atender os compromissos.
O cliente sempre pode considerar que fez uma venda e precisa pagar esse imposto, caso a venda tenha sido feita a prazo, antes de receber o dinheiro a ser pago pelo comprador.

Empréstimos para capital de giro e contratos de mútuo - Os contratos de capital de giro são empréstimos fornecidos pelos bancos aos seus clientes, sem destinação específica, para suprir suas necessidades de caixa. Os períodos mais comuns são de 120 e 180 dias. O plano de amortização é estabelecido em comum acordo entre as partes, normalmente nos prazos mais convenientes ao cliente.

Normalmente esse tipo de empréstimo é garantido por duplicatas, com margens que variam entre 120 e 150% do valor disponibilizado.
Caso o empréstimo possua essas garantias, a taxa de juros cobrada pelo banco é mais baixa. Em alguns bancos, são consideradas garantias a simples manutenção de saldo de aplicações em fundos de investimento, contas de poupança ou CDB (Certificado de Depósito Bancário). Nesses casos o banco dispensa o cliente de apresentar garantias e cobra baixa taxa de juros.

Os contratos de mútuo apresentam as mesmas características dos contratos de capital de giro. A diferença está no prazo de amortização, que ultrapassa 180 dias. Nesses casos, os bancos impõem uma série de cláusulas, ditas restritivas, com maior número de exigências.

São exemplos de cláusulas restritivas: proibição de a empresa trocar o percentual de cada sócio (se trocar o banco pode considerar a dívida vencida), proibição de vender mercadorias com prazo superior a 60 dias etc.

Repare que, usando as cláusulas restritivas, o banco acaba interferindo na administração da empresa.