2. Lavagem de Dinheiro

Em obra extremamente rica em exemplos reais (“100 Casos de Lavagem de Dinheiro: Grupo de Egmont – FIUs em Ação”), o Conselho de Atividades Financeiras (COAF) indica que:


Lavagem de dinheiro é o processo pelo qual o criminoso transforma recursos oriundos de atividades ilegais em ativos com origem aparentemente legal.

No processo de transformação de recursos ilegais em bens e valores que assumem uma aparência de terem uma origem legítima, diversas entidades intervêm. No mercado financeiro são efetuadas operações, múltiplas transações, “embaralhando” de tal forma o fluxo financeiro dos valores que permite que venham a ser utilizados pelos criminosos sem que seja percebida sua origem criminosa, a não ser que ocorra uma pormenorizada investigação.

Segundo ainda a obra citada, existem cinco tipos gerais de lavagem:

  • Ocultação dentro de estruturas empresariais;

  • Utilização indevida de empresas legítimas;

  • Uso de identidades ou documentos falsos e de “testas-de-ferro”;

  • Exploração de questões jurisdicionais internacionais;

  • Uso de ativos ao portador.

Veremos cada um desses tipos a seguir.

Lavagem de Dinheiro


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