A ocultação dentro de estruturas empresariais busca ocultar os recursos de origem criminosa dentro das atividades normais de empresas controladas por organização criminosa. Dessa forma, são “misturados” recursos de origem criminosa aos existentes de forma legítima, utilizando-se do fluxo financeiro existente. Trata-se da forma mais comum de lavagem de dinheiro.

<<Fechar

A utilização indevida de empresas legítimas - é de especial interesse aos estudiosos de Compliance. O criminoso tenta utilizar uma empresa, legítima e que desconhece a origem criminosa dos recursos, para efetuar a lavagem dos recursos. Tal processo busca utilizar a imagem da empresa legítima, pois os recursos serão “enxergados” pelo mercado como tendo nela sua origem. O risco para a empresa inocente é que, ainda que venha a provar juridicamente sua boa-fé, permanecerá tendo sua imagem ligada à atividade criminosa efetuada. Com o aperfeiçoamento dos mecanismos de controle, este processo tem aumentado sua ocorrência, o que demanda atenção dos gestores.

<<Fechar

Outra forma com que se busca iludir as autoridades fiscalizadoras é o uso de identidades ou outros documentos falsificados, ou mesmo o uso de “testas-de-ferro”. Esse instrumento foi desenvolvido como reação à capacidade desenvolvida no sentido de identificar e confiscar bens de indivíduos ou entidades associados a atividades criminosas. Assim, personagens inexistentes (criadas com documentação falsa), ou não associadas a essas atividades (“testas-de-ferro” ou também denominadas “laranjas”) são utilizadas com a intenção de, ainda que a movimentação financeira seja identificada, não seja ligada à atividade criminosa ou, ainda, no caso de prisão dos criminosos, os recursos não sejam localizados, podendo vir a ser utilizados após o cumprimento de penas de restrição de liberdade. Outro uso de documentos falsos ou “testas-de-ferro” é o de conceder ares de credibilidade a outros esquemas de fraude, de forma a comprovar esquemas criados para a lavagem de dinheiro. Faturas, recibos e documentos de viagem falsos já foram utilizados para encobrir recursos “lavados”.

<<Fechar

A exploração de questões jurisdicionais internacionais aproveita-se da existência de diferentes jurisdições em todo o mundo, o que cria a oportunidade de se utilizar de diferenças de legislação no tocante a sigilo bancário, exigências de identificação, exigências de declaração, leis tributárias distintas, assim como exigências para constituição de empresas e restrições cambiais para a perpretação da lavagem do dinheiro. A falta de familiaridade com outras legislações, naturais dificuldades com a língua, restrições quanto ao acesso às informações, o alto custo de investigações no exterior e a lentidão do fluxo de informações entre sistemas jurídicos distintos auxiliam no sentido de aumentar as possibilidades de êxito desse tipo de esquema criminoso.

<<Fechar

O uso de ativos ao portador (também denominado “uso de Ativos Anônimos”), é considerado sob alguns aspectos o mais simples. Dinheiro em espécie, bens de consumo de alto valor, jóias (diamantes, por exemplo), metais preciosos (ouro, prata e platina), alguns sistemas eletrônicos de pagamento e produtos financeiros (contas pessoais numeradas) permitem que grandes valores sejam movimentados de forma física, sem que permaneça evidenciada a propriedade. O uso de dinheiro em espécie, nesse tipo de esquema, normalmente é o mais comum.

<<Fechar