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Procedimentos documentados
A padronização dos procedimentos e o fluxo dos processos devem ser formalizados em documentação própria, incluindo, quando for o caso, as rotinas de registro das transações. A ausência de documentação facilita a ocorrência de condutas inadequadas. • Verificação independente Periodicamente, as rotinas padronizadas devem ser objeto de revisão efetuada por órgão independente à empresa, devendo os problemas serem relatados aos seus órgãos de governança. • Controles Físicos Toda
empresa deve dispor de dispositivos físicos de controle,
que permitam a realização de procedimentos de forma
mais ou menos automática. Entre esses dispositivos, encontram-se:
câmeras de vigilância, cofres, máquinas registradoras,
alarmes, chaves magnéticas de acesso, programas antivírus,
ponto eletrônico, senhas para acesso a sistemas corporativos,
entre outras possibilidades. |
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