Os procedimentos de aprovação no ciclo de recursos humanos devem dispor de normas documentadas que definam claramente o conjunto de atribuições de cada um dos colaboradores, visando identificação de responsabilidades e níveis individuais de autoridade, assim como a inclusão de normas para:

1. contratação e definição de salário inicial;
2. concessão de promoções e aumentos salariais;
3. controle de assiduidade, abonos de faltas e atrasos;
4. transferências internas de pessoal;
5. controle de horas trabalhadas, aprovação de horas-extras ou acúmulo de banco de horas; e
6. pagamento de adiantamentos, salários, férias, décimo-terceiros e outras retribuições pecuniárias.

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O ciclo de recursos humanos também deverá dispor de normas padronizadas para procedimentos de natureza operacional, cujos controles devem também ter o foco na prevenção e detecção de erros e fraudes, bem como a identificação de relacionamentos interpessoais entre funcionários, a incluir as seguintes rotinas:

1. cadastros dos funcionários;
2. folha de pagamento e controle de frequência;
3. conferência e registro de atestados;
4. cálculo de férias e rescisões;
5. obrigações acessórias (sindicatos, governo, etc.); e
6. entrevistas de admissão e de desligamento de colaboradores.

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