À autoridade supervisora é emitida orientação no sentido de que sejam avaliados os procedimentos de controle interno que administram os riscos inerentes à nação em que o banco opera (risco soberano e o risco-país), bem como os riscos de transferência. Adiciona-se, ainda, destaque para a necessidade da formação de reservas em volume apropriado.
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Encontra-se,
também, recomendação para que seja verificada
a existência e efetividade de controles para os riscos
de mercado, bem como se exige da autoridade – quando
considerado necessário – a imposição
de limites ou encargos adicionais para facear riscos de crédito
relevantes.
Complementando
a verificação dos sistemas de administração
de riscos, orienta-se quanto à avaliação desse
conjunto em todas suas variantes de rotinas e procedimentos, os
quais devem abarcar todos os tipos de risco inerentes ao mercado
em que opera a instituição financeira. Inclui-se,
também, recomendação para a existência
de reservas de Capital em montante adequado à administração
desses riscos. |
O sistema de controles internos é colocado em destaque, sendo orientada a obrigatoriedade da existência de sistemas eficientes.
Encerrando essa área, encontram-se, ainda, orientações quanto à adoção de rotinas fundamentalmente baseadas em elevados padrões éticos e profissionais, que impossibilitem ou dificultem a utilização do sistema financeiro, sob qualquer hipótese, por parte de elementos criminosos.