2. Compliance e controles Internos
De forma paralela, compliance e controles internos monitoram o cumprimento das estratégias, políticas, processos e demais deliberações originadas dos conselhos e alta gerência, verificando a existência de falhas e riscos, mitigando a uns e corrigindo a outros. Nesse particular, as duas funções desempenham de forma muito semelhante suas atribuições.
Mais ainda, controles visam à mitigação das potenciais perdas consequentes de seus riscos, buscando o fortalecimento dos processos e procedimentos advindos da política definida nos órgãos de governança corporativa. Tal objetivo se desdobra em três variáveis:
Controle Interno + Compliance