3. Desafios da função Compliance

Apesar de representar uma atividade que já conta com algum amadurecimento, os profissionais de compliance ainda enfrentam alguns problemas que têm dificultado o perfeito entendimento de seu papel no seio de algumas organizações. Esses problemas ainda são um verdadeiro desafio a ser superados pelos profissionais. Um primeiro problema é o da abrangência da função de compliance nas organizações, a qual deve ser suficiente a que se encontre assegurado, de forma permanente, o monitoramento eficiente das atividades existentes na empresa, o qual deve ocorrer em conformidade a uma matriz de planejamento organizada em função do risco de compliance da organização.

Uma segunda dificuldade, ainda presente, é a correta interpretação da função compliance dentro das organizações. Essa função deve ser compreendida em função de sua missão, a qual é, como definida pela FEBRABAN:


Assegurar, em conjunto com as demais áreas, a adequação, fortalecimento e o funcionamento do sistema de controles internos da instituição, procurando mitigar os riscos de acordo com a complexidade de seus negócios, bem como disseminar a cultura de controles para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos existentes. Além de atuar na orientação e conscientização à prevenção de atividades e condutas que possam ocasionar riscos à imagem da instituição.

Assim, o papel da função compliance é mitigar os riscos da empresa, em um trabalho conjunto com as demais áreas, disseminando uma cultura de controles e verificando o funcionamento do sistema de controles internos. Essas definições, por sua vez, exigem uma correta diferenciação dos papéis das funções compliance, controles internos e gestão de riscos operacionais.

O papel da função controle interno encontra-se vinculado ao papel já definido na doutrina contábil, qual seja o de verificar se o conjunto das atividades e processos levados a efeito pela empresa encontra-se de acordo com o planejado pela alta gerência.


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