Passamos
a descrever abaixo os itens que servem de base para o cálculo das
aplicações desses recursos:
1. Caixa mínimo
Tendo por base os custos
monetários totais, calculados na planilha de Custos, este item
representa o recurso mínimo que a empresa deve manter em caixa
para fazer frente a compromissos diários e de pouca relevância.
Alguns autores o registram como o número de dias que representa
o ciclo financeiro da empresa, ou seja, o prazo entre o pagamento aos
fornecedores e o recebimento das vendas.
Na vida real, o bom
senso é o melhor guia e a utilização de um número
próximo a cinco dias é considerado aceitável pela
maioria dos analistas.